金融衍生品估值視閾下碳匯項(xiàng)目會計(jì)核算體系創(chuàng)新研究

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摘要：在全球碳市場金融化進(jìn)程加速背景下，傳統(tǒng)會計(jì)核算體系對碳匯項(xiàng)目的動態(tài)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與衍生品復(fù)雜性的適應(yīng)性不足問題日益凸顯。本文基于金融衍生品估值理論，研究通過整合量化模型，突破傳統(tǒng)準(zhǔn)則的靜態(tài)計(jì)量范式，設(shè)計(jì)了包含碳衍生金融資產(chǎn)、氣候風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等6項(xiàng)創(chuàng)新科目的動態(tài)核算體系。提出的會計(jì)確認(rèn)機(jī)制引入金融分析工具，實(shí)現(xiàn)碳價(jià)隨機(jī)過程與政策敏感性系數(shù)的實(shí)時映射。（剩余4784字）