預(yù)期信用損失模型對企業(yè)財務(wù)報表有哪些具體影響

預(yù)期信用損失模型（ECL）屬于金融工具確認(rèn)和計量工作中的關(guān)鍵部分，它旨在增進信用風(fēng)險評估的前瞻性以及財務(wù)報表信息的關(guān)聯(lián)性。和傳統(tǒng)的已發(fā)生損失模型相比，該模型更著重于信用損失的早期判別與計量有益于企業(yè)適時展現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量的變動狀況。

預(yù)期信用損失模型的理論基礎(chǔ)

預(yù)期信用損失模型的概念界定 預(yù)期信用損失模型屬于一種具有前瞻性的金融工具減值計量模式，它規(guī)定企業(yè)需依據(jù)當(dāng)下能夠獲取的信息，針對金融工具在其整個存續(xù)期間或者未來12個月中有可能產(chǎn)生的信用損失展開估量。（剩余2274字）