加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì) 開(kāi)展內(nèi)部控制

內(nèi)部審計(jì)通過(guò)評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)部控制的效果和效率，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制不斷完善，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)保值增值目標(biāo)。內(nèi)部審計(jì)將本企業(yè)物資采購(gòu)流程、制度作為重點(diǎn)長(zhǎng)期關(guān)注，堅(jiān)持定期對(duì)采購(gòu)環(huán)節(jié)各關(guān)鍵控制點(diǎn)內(nèi)部控制制度的健全性、有效性進(jìn)行測(cè)試評(píng)價(jià)，并針對(duì)查找的控制弱點(diǎn)、盲點(diǎn)提出管理建議，促進(jìn)采購(gòu)環(huán)節(jié)管理水平不斷提高。本文主要研究了物資采購(gòu)環(huán)節(jié)關(guān)鍵控制點(diǎn)如：申報(bào)計(jì)劃依據(jù)的充分、適當(dāng)性控制;不相容職務(wù)相互分離控制;計(jì)劃審批和授權(quán)控制;組織招（議）標(biāo)過(guò)程的控制;合同簽訂過(guò)程中的內(nèi)部控制;到廠物資數(shù)量和質(zhì)量檢驗(yàn)控制;貨款結(jié)算與支付控制等。（剩余5573字）